Calculadora de imposto sucessório
Estime o imposto sucessório federal devido sobre um património após a aplicação da isenção federal.
Bom saber
A calculadora de imposto sucessório dá-lhe rapidamente uma estimativa aproximada do imposto sucessório federal: parte do valor bruto do património, subtrai uma isenção federal editável e aplica uma taxa máxima fixa (40% por predefinição) ao que restar. Destina-se a quem queira perceber, em traços gerais, que parte de um grande património poderá estar sujeita a imposto federal: pessoas a fazer um planeamento sucessório rápido, herdeiros que pretendem ter noção da dimensão de uma eventual dívida, ou estudantes e leitores curiosos que querem ver como funciona o mecanismo da isenção.
Normalmente recorre-se a ela quando um património é grande o suficiente para se aproximar ou ultrapassar o limiar de isenção (cerca de 13,61 M$ por pessoa em 2024), pois abaixo desse nível a calculadora apresentará 0 $ de imposto devido. É também útil para comparações de cenários, como ver de que forma o resultado muda se a isenção descer num ano futuro, ou se combinar duas isenções de cônjuges num único valor mais elevado no campo da isenção.
Para ler o resultado, concentre-se nos quatro valores apresentados junto ao montante principal do imposto: o património tributável (valor bruto menos isenção), a isenção utilizada, o valor líquido que fica para os herdeiros após o imposto, e a taxa efetiva. Note que a taxa efetiva é o imposto dividido pelo valor bruto total do património, pelo que será sempre inferior à taxa máxima de 40%, já que a parte isenta nunca é tributada. As duas barras dividem visualmente o património na parte que passa livre de imposto e na parte tributável.
Uma ressalva importante: este é um modelo deliberadamente simplificado. Aplica uma única taxa fixa em vez dos escalões progressivos usados no cálculo federal real, e ignora a dedução conjugal ilimitada, as deduções por donativos, as doações feitas em vida, a transferibilidade entre cônjuges e quaisquer impostos sucessórios ou sobre heranças ao nível estadual. Encare o resultado como uma estimativa aproximada e tendencialmente máxima para patrimónios tributáveis, e confirme os valores reais com um profissional fiscal antes de agir.
Perguntas frequentes
Isto tem em conta a dedução conjugal ou os impostos sucessórios estaduais?
Não. Esta é uma estimativa federal simplificada. Os bens deixados a um cônjuge cidadão dos EUA ou a instituições de caridade reconhecidas são, em geral, totalmente dedutíveis e não tributados, e vários estados aplicam os seus próprios impostos sobre sucessões ou heranças. Esses não são considerados aqui.
Porque é que a isenção federal é editável?
A isenção federal do imposto sucessório muda ao longo do tempo (cerca de 13,61 M$ por pessoa em 2024 e indexada à inflação), e os casais podem, na prática, combinar isenções através da transferibilidade. Pode editar o campo da isenção para corresponder ao ano ou à sua situação, incluindo um valor conjugal combinado.
Os meus dados são enviados para algum lado?
Não — esta calculadora funciona inteiramente no seu navegador; nada é enviado.
Isto é aconselhamento financeiro?
Não. São estimativas com fins educativos — consulte um profissional financeiro qualificado antes de tomar decisões.
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