Successiebelastingcalculator
Schat de federale successiebelasting die over een nalatenschap verschuldigd is na toepassing van de federale vrijstelling.
Goed om te weten
De successiebelastingcalculator geeft je snel een grove schatting van de federale successiebelasting: hij neemt de brutowaarde van de nalatenschap, trekt daar een aanpasbare federale vrijstelling van af en past op het restant een vast toptarief toe (standaard 40%). Hij is bedoeld voor iedereen die ongeveer wil begrijpen welk deel van een grote nalatenschap aan federale belasting kan worden onderworpen: mensen die een eerste ruwe nalatenschapsplanning maken, erfgenamen die de omvang van een mogelijke belastingschuld willen inschatten, of studenten en nieuwsgierige lezers die willen zien hoe het vrijstellingsmechanisme werkt.
Je gebruikt hem doorgaans wanneer een nalatenschap groot genoeg is om in de buurt van of boven de vrijstellingsdrempel te komen (ongeveer $13,61 mln per persoon in 2024), want onder dat niveau toont de calculator $0 verschuldigde belasting. Hij is ook handig voor 'wat als'-vergelijkingen, bijvoorbeeld om te zien hoe het resultaat verschuift als de vrijstelling in een toekomstig jaar daalt, of als je twee echtelijke vrijstellingen in het veld tot één hoger bedrag combineert.
Let bij het lezen van de uitkomst op de vier cijfers die naast het belangrijkste belastingbedrag worden getoond: de belastbare nalatenschap (brutowaarde min vrijstelling), de gebruikte vrijstelling, het nettobedrag dat na belasting voor de erfgenamen overblijft, en het effectieve tarief. Houd er rekening mee dat het effectieve tarief de belasting gedeeld door de volledige brutowaarde van de nalatenschap is; het ligt dus altijd lager dan het toptarief van 40%, omdat het vrijgestelde deel nooit wordt belast. De twee balken splitsen de nalatenschap visueel op in het deel dat belastingvrij overgaat en het belastbare deel.
Eén belangrijke kanttekening: dit is een bewust vereenvoudigd model. Het past één vast tarief toe in plaats van de progressieve schijven uit de werkelijke federale berekening, en het houdt geen rekening met de onbeperkte echtelijke aftrek, aftrek voor goede doelen, schenkingen tijdens het leven, overdraagbaarheid tussen echtgenoten en eventuele successie- of erfbelasting op staatsniveau. Beschouw de uitkomst als een ruwe bovengrens voor belastbare nalatenschappen, en controleer de werkelijke cijfers bij een belastingadviseur voordat je iets onderneemt.
Veelgestelde vragen
Houdt dit rekening met de echtelijke aftrek of successiebelasting van afzonderlijke staten?
Nee. Dit is een vereenvoudigde federale schatting. Vermogen dat wordt nagelaten aan een echtgenoot met de Amerikaanse nationaliteit of aan erkende goede doelen is doorgaans volledig aftrekbaar en wordt niet belast, en verschillende staten heffen hun eigen successie- of erfbelasting. Die worden hier niet meegenomen.
Waarom is de federale vrijstelling aanpasbaar?
De federale vrijstelling voor successiebelasting verandert in de loop van de tijd (ongeveer $13,61 mln per persoon in 2024, geïndexeerd voor inflatie), en gehuwde paren kunnen via overdraagbaarheid hun vrijstellingen feitelijk combineren. Je kunt het vrijstellingsveld aanpassen aan het jaar of aan jouw situatie, inclusief een gecombineerd bedrag voor echtgenoten.
Worden mijn gegevens ergens geüpload?
Nee — deze calculator draait volledig in je browser; er wordt niets geüpload.
Is dit financieel advies?
Nee. Dit zijn schattingen voor educatieve doeleinden — raadpleeg een gekwalificeerde financieel professional voordat je beslissingen neemt.
Gerelateerde rekenmachines