Calculateur de droits de succession
Estimez les droits de succession fédéraux dus sur une succession après application de l'abattement fédéral.
Bon à savoir
Le calculateur de droits de succession vous donne rapidement un ordre de grandeur des droits de succession fédéraux : il part de la valeur brute de la succession, soustrait un abattement fédéral modifiable, puis applique un taux maximal forfaitaire (40 % par défaut) sur le reste. Il s'adresse à toute personne souhaitant comprendre approximativement quelle part d'une succession importante pourrait être soumise à l'impôt fédéral : ceux qui font une planification successorale rapide, les héritiers qui veulent appréhender l'ampleur d'une dette potentielle, ou encore les étudiants et lecteurs curieux désireux de voir comment fonctionne le mécanisme de l'abattement.
On y a généralement recours lorsqu'une succession est assez importante pour approcher ou dépasser le seuil d'abattement (environ 13,61 M$ par personne en 2024), car en dessous de ce niveau le calculateur affichera 0 $ d'impôt dû. Il est aussi pratique pour des comparaisons « et si », par exemple pour voir comment le résultat évolue si l'abattement diminue une année future, ou si vous combinez deux abattements conjugaux en un seul montant plus élevé dans le champ prévu.
Pour lire le résultat, concentrez-vous sur les quatre chiffres affichés à côté du montant principal de l'impôt : la succession imposable (valeur brute moins abattement), l'abattement utilisé, le montant net qui revient aux héritiers après impôt, et le taux effectif. Notez que le taux effectif correspond à l'impôt divisé par la valeur brute totale de la succession ; il sera donc toujours inférieur au taux maximal de 40 %, car la part exonérée n'est jamais imposée. Les deux barres séparent visuellement la part qui se transmet en franchise d'impôt et la part imposable.
Une réserve importante : il s'agit d'un modèle volontairement simplifié. Il applique un taux forfaitaire unique plutôt que les tranches progressives utilisées dans le calcul fédéral réel, et il ignore la déduction conjugale illimitée, les déductions caritatives, les donations effectuées du vivant, la transférabilité entre conjoints et tout impôt successoral ou sur les héritages au niveau des États. Considérez le résultat comme une estimation approximative et plutôt haute pour les successions imposables, et vérifiez les chiffres réels auprès d'un fiscaliste avant d'agir.
Questions fréquentes
Ce calcul tient-il compte de la déduction conjugale ou des impôts successoraux des États ?
Non. Il s'agit d'une estimation fédérale simplifiée. Les biens transmis à un conjoint citoyen américain ou à des organismes caritatifs reconnus sont en général entièrement déductibles et non imposés, et plusieurs États appliquent leurs propres impôts sur les successions ou les héritages. Ces éléments ne sont pas pris en compte ici.
Pourquoi l'abattement fédéral est-il modifiable ?
L'abattement fédéral pour les droits de succession évolue dans le temps (environ 13,61 M$ par personne en 2024, indexé sur l'inflation), et les couples mariés peuvent en pratique cumuler leurs abattements grâce à la transférabilité. Vous pouvez modifier le champ de l'abattement pour qu'il corresponde à l'année ou à votre situation, y compris un montant conjugal combiné.
Mes données sont-elles envoyées quelque part ?
Non — ce calculateur fonctionne entièrement dans votre navigateur ; rien n'est envoyé.
S'agit-il de conseils financiers ?
Non. Ce sont des estimations à but pédagogique — consultez un professionnel financier qualifié avant de prendre une décision.
Calculatrices associées