Abschreibungsrechner
Berechnen Sie, wie viel ein Anlagegut pro Jahr an Wert verliert – mit linearer oder degressiver Abschreibung.
Gut zu wissen
Dieser Abschreibungsrechner verwandelt vier Eingaben – Anschaffungskosten, Restwert, Nutzungsdauer in Jahren und einen degressiven Abschreibungssatz – in einen vollständigen, jahresweisen Abschreibungsplan. Er unterstützt zwei der gängigsten Methoden: die lineare Abschreibung, bei der jedes Jahr derselbe Geldbetrag abgeschrieben wird, und die degressive Abschreibung (etwa 200 % geometrisch-degressiv), bei der zu Beginn mehr Aufwand anfällt und dieser dann abnimmt. Er richtet sich an Kleinunternehmer, Buchhalter, Finanzstudierende und alle, die abschätzen möchten, wie ein Fahrzeug, eine Maschine, ein Laptop oder ein anderes Anlagegut im Laufe der Zeit an Wert verliert.
Greifen Sie darauf zurück, wenn Sie eine Anschaffung von Ausstattung budgetieren, den nicht zahlungswirksamen Aufwand modellieren, der die Gewinn-und-Verlust-Rechnung belastet, vergleichen, wie zwei Methoden das steuerliche Timing in den ersten Jahren beeinflussen, oder einfach eine Zahl prüfen möchten, bevor Sie mit einem Steuerberater sprechen. Das Feld für den degressiven Satz akzeptiert Werte von 100 % bis 300 %, sodass Sie eine Beschleunigung von 150 % (1,5x) oder 200 % (2x) abbilden können; der Satz wird durch die Nutzungsdauer geteilt, um den jährlichen Prozentsatz zu erhalten, der auf den verbleibenden Buchwert angewendet wird.
Lesen Sie die Ergebnisse von oben nach unten: „Abschreibung im ersten Jahr“ ist die größte Einzelzahl zur Plausibilitätsprüfung, „Abschreibungsbasis“ ist Anschaffungskosten minus Restwert (der höchste Betrag, den Sie je abschreiben können), und der „Buchwert am Ende“ sollte nach Abschluss des Plans bei oder nahe dem Restwert liegen. Die Tabelle unten zeigt den Aufwand jedes Jahres, die laufend kumulierte Summe und den verbleibenden Buchwert, sodass Sie genau sehen können, wie die beiden Methoden über die Lebensdauer des Anlageguts auseinanderlaufen.
Ein praktischer Hinweis: Die degressive Abschreibung schreibt ein Anlagegut nie unter seinen Restwert ab, daher begrenzt der Rechner die späteren Jahre und der endgültige Buchwert bleibt beim Restwert stehen, statt darunter zu fallen. Dies ist ein sauberes Buchhaltungsmodell, keine Steuererklärung – die reale steuerliche Abschreibung (zum Beispiel MACRS in den USA) verwendet feste Finanzamts-Tabellen, Konventionen und Sonderregeln, die von diesen Lehrbuchmethoden abweichen, also behandeln Sie das Ergebnis als lehrreiche Schätzung.
Häufig gestellte Fragen
Was ist der Unterschied zwischen linearer und degressiver Abschreibung?
Die lineare Abschreibung verteilt die Abschreibungsbasis (Anschaffungskosten minus Restwert) gleichmäßig auf jedes Jahr der Nutzungsdauer des Anlageguts. Die degressive Abschreibung wendet jedes Jahr einen festen Prozentsatz auf den verbleibenden Buchwert an, sodass sie mehr Aufwand in die frühen Jahre vorzieht.
Warum stoppt die degressive Abschreibung beim Restwert?
Weil ein Anlagegut niemals unter den Betrag abgeschrieben werden sollte, zu dem es verkauft werden kann. Dieser Rechner begrenzt die letzten Jahre, sodass die kumulierte Abschreibung den Buchwert nie unter den Restwert senkt – im Einklang mit der üblichen Buchhaltungspraxis.
Werden meine Daten irgendwohin hochgeladen?
Nein – dieser Rechner läuft vollständig in Ihrem Browser; es wird nichts hochgeladen.
Ist das eine Finanzberatung?
Nein. Dies sind lehrreiche Schätzungen – ziehen Sie eine qualifizierte Finanzfachkraft zurate, bevor Sie Entscheidungen treffen.
Wie berechne ich den Satz der doppelt-degressiven Abschreibung?
Teilen Sie 200 % durch die Nutzungsdauer des Anlageguts in Jahren und wenden Sie diesen Prozentsatz dann jedes Jahr auf den verbleibenden Buchwert an. Für ein Anlagegut mit 5 Jahren Nutzungsdauer sind das 200 % / 5 = 40 % pro Jahr, angewendet auf den noch nicht abgeschriebenen Restbetrag statt auf die ursprünglichen Anschaffungskosten.
Was ist der Restwert bei der Abschreibung?
Der Restwert (auch Schrott- oder Liquidationswert genannt) ist der geschätzte Betrag, den Sie zurückzuerhalten erwarten, wenn Sie ein Anlagegut am Ende seiner Nutzungsdauer verkaufen oder verschrotten. Er wird von den Anschaffungskosten abgezogen, um die Abschreibungsbasis zu erhalten, und ein Anlagegut wird in der Regel nicht darunter abgeschrieben.
Welche Abschreibungsmethode sollte ich verwenden – linear oder degressiv?
Die lineare Abschreibung ergibt jedes Jahr einen gleichen Aufwand und ist am einfachsten für gleichmäßig genutzte Anlagegüter. Die degressive Abschreibung zieht den Aufwand in die frühen Jahre vor, was besser zu Anlagegütern passen kann, die schnell an Wert oder Leistung verlieren. Die richtige Wahl hängt von den Bilanzierungsrichtlinien und Steuervorschriften ab, klären Sie dies also mit einer Fachkraft.
Entspricht dies der Abschreibungsmethode, die das US-Finanzamt (IRS) für Steuern verlangt?
Nicht unbedingt. Die US-Steuerabschreibung verwendet in der Regel MACRS mit vorgeschriebenen Abschreibungszeiträumen, Konventionen und Prozenttabellen, die von den linearen oder degressiven Lehrbuchwerten abweichen können. Dieser Rechner ist eine lehrreiche Schätzung, keine Steuerberechnung.
Was ist der Unterschied zwischen Buchwert und Abschreibungsbasis?
Die Abschreibungsbasis ist der Gesamtbetrag, der über die Lebensdauer des Anlageguts abgeschrieben wird (Anschaffungskosten minus Restwert). Der Buchwert ist der zu einem beliebigen Zeitpunkt verbleibende ausgewiesene Wert des Anlageguts, gleich den Anschaffungskosten minus der bisher kumulierten Abschreibung.
Wie wirkt sich die Nutzungsdauer auf die jährliche Abschreibung aus?
Eine längere Nutzungsdauer verteilt dieselbe Abschreibungsbasis auf mehr Jahre und senkt so den linearen Aufwand jedes Jahres. Bei der degressiven Abschreibung verringert sie auch den jährlichen Satz, da der Satz der gewählte Prozentsatz geteilt durch die Anzahl der Jahre ist.
Kann ich ein Anlagegut auf null abschreiben?
Nur wenn der Restwert auf null gesetzt ist. Wenn ein Restwert eingegeben wird, stoppt die Abschreibung, sobald der Buchwert diese Untergrenze erreicht, sodass der Buchwert am Ende dem Restwert entspricht statt null.
Werden die Daten, die ich in diesen Rechner eingebe, gespeichert oder weitergegeben?
Nein. Der Rechner läuft vollständig in Ihrem Browser und führt alle Berechnungen lokal durch; die Anschaffungskosten, der Restwert und die Nutzungsdauer, die Sie eingeben, werden nicht hochgeladen oder irgendwohin übertragen.
Verwandte Rechner